회계관련 가지급금을 이익잉여금 처분으로 대체방법....
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작성자 질의응답 작성일 03-08-18 16:46본문
제목 : 가지급금을 이익잉여금 처분으로 대체방법....
2002.10.11
쌀쌀한 날씨가운데 수고가 많으시죠! ^~^!!
안녕하세요! 다름이 아니라
저희 아파트에서 지난 5월달에 도색공사를 실시하였습니다.
특충으로 공사대금을 지급하여야 하나 만기가 되지않아 일단 관리비 통장에서 가지급금으로 지급하였습니다.
그리고 이번달에 결산을 하면서 이익잉여금을 처분하면서 가지급금을 상계하려고 하는데 방법좀 알려주세요!
현재 가지급금 20,000,000원
이익잉여금 처분금액
이익잉여금 27,000,000원 : 예비비적립금 4,800,000원
특충적립금 22,200,000원
통장을 거치지 않고 전표상으로만 가지급금을 처리할수 있는 방법과 분계방법좀 알려주세요!
실재로 특충에 들어갈 돈은 2,200,000원인데 어떻게 해야할지 통장을 거치지 않아도 되는지???
꼭 답변 부탁드립니다. 수고하세요!
2002.10.11
쌀쌀한 날씨가운데 수고가 많으시죠! ^~^!!
안녕하세요! 다름이 아니라
저희 아파트에서 지난 5월달에 도색공사를 실시하였습니다.
특충으로 공사대금을 지급하여야 하나 만기가 되지않아 일단 관리비 통장에서 가지급금으로 지급하였습니다.
그리고 이번달에 결산을 하면서 이익잉여금을 처분하면서 가지급금을 상계하려고 하는데 방법좀 알려주세요!
현재 가지급금 20,000,000원
이익잉여금 처분금액
이익잉여금 27,000,000원 : 예비비적립금 4,800,000원
특충적립금 22,200,000원
통장을 거치지 않고 전표상으로만 가지급금을 처리할수 있는 방법과 분계방법좀 알려주세요!
실재로 특충에 들어갈 돈은 2,200,000원인데 어떻게 해야할지 통장을 거치지 않아도 되는지???
꼭 답변 부탁드립니다. 수고하세요!
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1. 특적 처분후 동액을 특별수선예치금으로 대체하고, 사용하느 것이 원칙이나, 귀 단지에서의 처리모습을 현 상태에서 최선의 방식으로 조정하는 방안은,
2. 잉여금 처분시, "이익잉여금/특적, 예비비적립금"으로 처리한 후
3. 동시에 특적과 가지급금을 상계처리하고,
4. 잔액은 특별수선예치금 통장에 입금하며, "특예/예금" 처리합니다.
