회계관련 알뜰시장 전기료 처리는?
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작성자 운영자 작성일 10-07-13 14:57본문
| 제목 | 알뜰장 전기료 처리건 | ||||||
| 번호 | 462 | 작성자 | 000 | 등록일 | 2009-02-02 | 조회수 | 161 |
안녕하세요? 도움을 좀 받으려 합니다. 알뜰장 전기료를 받아서 공동전기료에서 빼고 부과를 합니다.주택용전기료는 말일자에 카드결제를 하기때문에 미지급을 잡고 있습니다. 알뜰장전기료를 받아서 제예금을 하고 가수금을 잡으면 조회를 했을때 그달 전기료의 정확한금액을 알수가 없어서 차변에 전기료 마이너스 전표를 발생시켰습니다. * 전기료가 100,000이라고 가정했을때 1. 알뜰장 전기료 받았을때 차변 제예금 5,000 / 차변 전기료 -5,000 로 처리합니다.(비용계정이 대변으로 갈수가 없기때문에) 2. 말일자 분개 차변 전기료 100,000 / 미지급금 100,000 부과시는 95,000원만 부과를 합니다.(5천원은 이미 들어와있으니) 3. 납부시 분개 차변 미지급금 100,000 / 제예금 100,000 문제는 소장님의 전표결제에서 발생되었습니다. 전표에 전기료 마이너스 전표를 발생시켰기 때문입니다. 제예금의 상대계정이 대변에 없다는 이유이지요. 소장님께서는 전기료가 대변으로 가서 차감이 되어야 한다고 하십니다. 제가 위에서 얘기했듯이 가수금을 쓸수도 있지만 조회를 했을때 전기료의 정확한 금액이 조회가 안되기 때문에 저는 전기료 마이너스 전표를 썼는데요. 본사에 조언을 구했을때는 전기료 충당금을 쓰라고도 하구요. 그거는 그럴수 있지요. 소장님께서는 비용계정인 전기료가 대변으로 가서 차감되어야 한다고하셔서 의견이 맞지않아 이렇게 글을 올립니다. 빠른 답변 부탁드릴께요..
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