회계 급여분 분개좀 알려주세요..
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작성자 최선영 작성일 05-08-12 13:17본문
8/1일부터 시행사에서 관리해오던 오피스텔을 용역으로 바뀌면서 전직원이 모두 퇴사를 했습니다.시행사는 폐업처리 되었구요. 7월분 급여는 이미 나간상태이고 급여대장에는 급여총액/상여금/예수금/연말정산/의료보험환급/의료보험공제/실지급액으로 나눠져 있는데, 7월분 관리비 납부내역에는 급여/제적립금/복리후생비로 나눠져 있는데, 어떻게 분개해야 될지 모르겠습니다. 처음이라 쪼매 힘이드네요..
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김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
구체적인 질문을 해주셔야 답변이 가능합니다. 급여와 관련한 분개는 다음과 같이 추정해볼수 있겠습니다.
1. 급여계산시(월말)
(차) 급여 100 (대) 미지급금(또는 미지급비용) 120
(차) 제수당 20
2. 급여지급시
(차) 미지급금또는 미지급비용) 120 (대) 예수금(갑근세 등) 10
(대) 제예금 110
